LOI MADELIN
Vous souhaitez bénéficier d’une couverture Madelin ou améliorer celle existante.
- Les pièges à éviter.
Modalités de réversion
- La sortie se fait en rente viagère à partir de la liquidation de la retraite des régimes obligatoires (pas optimal avant 65 ans).
- Il n’existe pas de possibilité d’avance ou de rachat. La sortie en capital est possible dans deux cas uniquement: liquidation judiciaire ou invalidité de 2ème et 3ème degré.
- En cas de décès prématuré du souscripteur, une réversion au conjoint est prévue. Les cotisations ne sont donc jamais versées à fonds perdus.
Attention aux contrats Madelin sans taux de rente garanti !
90 % des contrats retraite en loi Madelin commercialisés sur le marché ne vous garantissent pas le taux de réversion de la rente viagère. Le taux de réversion est le pourcentage qui transforme le capital au terme en rente viagère, en fonction d’une espérance de vie théorique calculée sur les tables de mortalité. Les tables sont des statistiques établies par l’INSEE et modifiées régulièrement.
Actuellement, l’espérance de vie augmente d’environ d’un an tous les cinq ans. Conséquence : les taux de rente sont régulièrement revus à la baisse à l’édition d’une nouvelle table de mortalité.
Illustration chiffrée.
- Jusqu’en 1986, la table de mortalité était celle de 1964. L’espérance de vie à 65 ans était de 15.9 ans. Prenons l’exemple d’un capital au terme de 400 000 euros. La rente viagère est égale à 400 000 / 15.9 ans soit 25 000 Euros.
- En 1986, l’espérance de vie est passée de 15 à 18 ans :
400 000 Euros / 18 ans : rente viagère annuelle de 22 000 Euros.
- En 1994, la table de vie était celle de 1993. L’espérance de vie était de 25 ans (génération née entre 1947 et 1952).
400 000 Euros / 25 ans : rente viagère annuelle de 16 000 Euros soit 35 % de moins que pour une rente perçue en 1986.
Nos recommandations.
Il est donc nécessaire, avant de souscrire un contrat Madelin, de vérifier que la rente viagère soit calculée sur une table de mortalité acquise dès la souscription du contrat et qu’elle soit fixe et inaliénable pendant toute la durée du contrat. L’enjeu est de préserver 20, 30 ou 40 % de pouvoir d’achat par rapport à un contrat Madelin sans taux de rente garanti.
Si vous avez déjà souscrit un contrat mais qu’il ne présente pas un taux de rente garanti, il est possible d’en ouvrir un deuxième et d’arrêter les versements sur le premier sans remettre en cause l’économie d’impôt acquise.
Consultez-nous pour plus d’information.